財聯(lián)社8月17日（編輯 楊斌）近日，濰坊市財政局出臺了《關(guān)于規(guī)范管理全市國有企業(yè)融資行為的指導(dǎo)意見》（簡稱“指導(dǎo)意見”）。其中，關(guān)于防范化解國企債務(wù)風(fēng)險的表述值得關(guān)注，《指導(dǎo)意見》要求，國有企業(yè)應(yīng)合理確定融資上限目標(biāo)，非經(jīng)同級政府批準(zhǔn)，不得超過當(dāng)年度融資成本上限標(biāo)準(zhǔn)融資。首次通過正式文件形式規(guī)定，國企按季度向本級國資監(jiān)管機構(gòu)報送融資行為和融資擔(dān)保情況。

濰坊市財政局稱，出臺《指導(dǎo)意見》的目的在于加強全市各級國有企業(yè)融資行為管理，進(jìn)一步規(guī)范擔(dān)保管理，促進(jìn)企業(yè)優(yōu)化融資結(jié)構(gòu)、降低融資成本，防范化解國有企業(yè)債務(wù)風(fēng)險。

《指導(dǎo)意見》要求，國有企業(yè)應(yīng)把防范化解企業(yè)債務(wù)風(fēng)險擺在突出位置，按照“壓規(guī)模、調(diào)結(jié)構(gòu)、降成本、促發(fā)展”總要求，依據(jù)本區(qū)域經(jīng)濟發(fā)展水平、國企資信實力和經(jīng)營能力，逐戶企業(yè)確定上限目標(biāo)，合理管控國企融資規(guī)模和資產(chǎn)負(fù)債率。優(yōu)化企業(yè)融資結(jié)構(gòu)，壓降非標(biāo)產(chǎn)品比例，壓降融資成本，置換高成本融資。

在融資計劃與審批方面，《指導(dǎo)意見》表示，各級國有企業(yè)應(yīng)制定年度融資計劃，年度融資計劃應(yīng)包括合并報表范圍內(nèi)各企業(yè)的資金需求、融資規(guī)模、融資期限、綜合成本、資金用途、融資方式、時間安排等內(nèi)容。國有企業(yè)應(yīng)完善融資決策審批流程，融資事項按照方案提出、審查論證、審議決策、審批實施四個步驟進(jìn)行管理。根據(jù)企業(yè)經(jīng)營目標(biāo)、債務(wù)規(guī)模、償債能力等合理選擇融資方案。國有企業(yè)及子企業(yè)發(fā)行債券等直接融資事項，履行內(nèi)部決策程序后，報履行出資人職責(zé)的監(jiān)管機構(gòu)備案。

為加強融資風(fēng)險管控，《指導(dǎo)意見》明確了企業(yè)融資的禁止事項包括：

嚴(yán)禁增加政府隱性債務(wù)的融資行為;

非經(jīng)同級政府批準(zhǔn)，不得超過當(dāng)年度融資成本上限標(biāo)準(zhǔn)；

不得舉借沒有償債資金來源的債務(wù);

嚴(yán)禁利用公益性資產(chǎn)、不具有合法合規(guī)產(chǎn)權(quán)的資產(chǎn)或產(chǎn)權(quán)有爭議的資產(chǎn)開展融資;

嚴(yán)禁重復(fù)利用各類資產(chǎn)擔(dān)保融資。

除了債務(wù)融資行為，《指導(dǎo)意見》還提到了對擔(dān)保和租金出借行為的管理。國有企業(yè)的擔(dān)保額度應(yīng)當(dāng)與自身的資產(chǎn)規(guī)模、盈利能力等狀況相匹配，為實際控制企業(yè)提供的累計擔(dān)保原則上不得超過對其享有的凈資產(chǎn)，為參股企業(yè)提供的累計擔(dān)保原則上不得超過其出資額。上述擔(dān)保事項，擔(dān)保責(zé)任余額合計原則上不超過擔(dān)保主體自身最近1個會計年度合并會計報表凈資產(chǎn)額的60%。國有企業(yè)應(yīng)嚴(yán)控資金出借，全面清理存量借款。

濰坊市財政局總結(jié)了本《指導(dǎo)意見》的五大特點：一是壓實責(zé)任，進(jìn)一步明確各級國有企業(yè)是融資直接責(zé)任人。二是劃出紅線，明確規(guī)定國有企業(yè)融資的禁止事項，堅決避免新增隱性債務(wù)，降低融資風(fēng)險。三是提級管理，規(guī)定非經(jīng)同級政府批準(zhǔn)，不得超過當(dāng)年度融資成本上限標(biāo)準(zhǔn)融資；擔(dān)保數(shù)額較大的，需報本級人民政府(管委會)同意。四是報告情況。首次通過正式文件形式規(guī)定，國有企業(yè)按季度向本級國資監(jiān)管機構(gòu)報送融資行為和融資擔(dān)保情況；對企業(yè)預(yù)計無法按期足額支付到期債務(wù)本息的，提前三個月以上報告國資監(jiān)管機構(gòu)。五是責(zé)任追究。明確規(guī)定各級國資監(jiān)管機構(gòu)不定期開展專項巡查，通報整改情況；各級國有企業(yè)加大對子企業(yè)融資行為和融資擔(dān)保的監(jiān)督檢查和責(zé)任追究力度。